荷兰最终受益人UBO登记

从2020年9月27日起,荷兰的公司和法律实体必须登记在公司拥有25%以上权益人,称为UBO登记。在UBO登记中进行登记是免费的。

这项措施源自欧洲立法,目的是防止洗钱、恐怖融资、税务欺诈及腐败等金融和经济犯罪。登记须列明公司负责人及资金流向等信息。如此,人们就不能在公司背后隐藏任何潜在金融犯罪。

什么是UBO?

UBO是指公司所有者或有效控制人,即最终受益人。

最终收益人示例:

  • 拥有公司或法律实体25%以上股份之人
  • 拥有公司25%以上表决权之人
  • 有效控制公司之人

登记UBO

每个欧盟国家都将需要保存一份UBO登记簿。在荷兰,UBO登记簿将由荷兰商会(KvK)管理。企业应从9月27日开始登记UBO。只有公司授权签字人方可登记。KvK还将向荷兰商业登记簿中所有必须登记其最终实益拥有人的公司发送指示函。这可以通过网络、邮寄或公证人来完成。需要登记UBO的初创组织在商会注册时进行登记。

关于公司和法律实体是否必须登记UBO,这取决于其法律形式。必须登记UBO的形式如下:

  • 未上市私营及公共有限公司
  • 基金会
  • 具有完全法律行为能力的协会
  • 法律行为能力有限但从事商业活动的协会
  • 互助保险公司
  • 合作社
  • 合伙企业:合伙、普通合伙及有限合伙
  • 航运公司
  • 欧洲有限责任公司(SE)
  • 欧洲合作社(SCE)
  • 欧洲经济利益集团,注册办事处根据其章程设在荷兰(EEIG)

公共UBO登记

UBO登记中某些数据是公共的,包括:

  • 完整名称
  • 出生年月
  • 国籍
  • 居住国
  • UBO权益性质与范围

如欲查阅这些数据,可订购商会UBO登记簿摘录。UBO登记中所有其他内容仅供公诉机关等主管部门查询,例如为调查洗钱或恐怖融资等目的。

外国UBO

仅在荷兰设有分公司的外国公司无需在荷兰登记其最终实益拥有人。Ltd或GmbH应在其母国UBO登记中进行登记。

 
编译自荷兰企业管理局(RVO)官网
2020年10月15日

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