税收与激励政策

荷兰的激励措施和税收政策

荷兰的财政政策是吸引企业到荷兰开展新业务的重要因素。荷兰的企业税率与财政激励措施的紧密结合,使荷兰成为国际业务基地的可靠选择。荷兰税务当局采取灵活务实、积极主动的工作态度。

税务主要优势

目前,荷兰的企业所得税税率规定如下:应税利润首次达到€395,000的,企业所得税税率为15%,应税利润超过€395,000的,企业所得税税率为25.8%。针对(专利)无形资产产生的利润,可以选择特别可选税率,方法是将这些资产列入企业所得税申报表中的‘特别关税’:‘创新’项。

与荷兰税收政策相关的其他优势包括:

  • 荷兰拥有欧盟最为广泛的税收协定网络之一,已经与将近100个国家签订了协定,以避免对收入和资本的重复征税,并在许多情况下,对股息,利息和特许权使用费减少或提供免预提税。
  • 从荷兰税务部门获得预先税务裁定,预先明确未来税收状况。
  • 参与免税是荷兰企业所得税立法最重要的规定之一,促使众多企业纷纷将其欧洲总部设在荷兰。
  • 高效的财政统一制度,为企业集团内部的荷兰业务提供税收整合。
  • 对支出的利息和特许权使用费不征收预提税。
  • 荷兰针对外籍雇员实行特殊的税务制度,即30%税收减免,这一制度提供高达30%的实质性工资/所得税减免,旨在补偿外籍员工在国外生活所产生的额外成本.

鼓励创新、可持续的外国投资与创业

荷兰积极支持新理念与创新。荷兰为前瞻性的企业创造有利财政环境,荷兰保持了在世界舞台上的竞争力,并支持创新和可持续投资:

  • 研发税收抵免,或《促进研究开发条例》(WBSO):以补偿初创企业和创新型企业的部分研发工资成本、其他成本和支出。
  • 能源投资税收抵免(EIA):允许企业在扣除常规折旧费用的基础上,从应税利润中扣除45.5%的节能设备投资成本。
  • 环境投资税收抵免(MIA):允许企业在常规投资税收减免的基础上,扣除高达36%的环保投资成本
  • 环境投资的任意折旧(Vamil):允许企业一次性摊销75%符合条件的环保投资成本。

除了上述激励措施,企业还可以选择为具有创新理念的企业申请创新信贷:。

增值税(VAT)递延

尽管VAT在EU高度一体化,但成员国在某些领域享有一定的自由裁量权。荷兰VAT制度有以下一些优势:

  • 进口时VAT递延:实际不支付VAT
  • 国际产品贸易经验
  • 经验丰富的专业税务和海关官员

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